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标题: part time 上学助学金问题 [打印本页]

作者: tutumu 时间: 2015-4-12 22:39
标题: part time 上学助学金问题
我一直是part time 学习，由于有6岁以下小孩，所以afe 一直发放助学金。以前一直用ufile报税，这块在联邦是免税对待的，可是最近收到联邦的信，通知我由于我是part time所以这个收入不免税，并且让我补以前的税，请问大家，这个税该交吗？谢谢。

作者: ZQX 时间: 2015-4-13 09:46
应该。

PART TIME补助联邦减500后计入收入。而且该收入不仅仅是纳税收入，在计算工作奖励的时候也作为工作收入。

前些日子有个客人就跑我这来，说这部分我给他报错了。给他怎么解释都说不通，走了以后再来，非逼我帮他改过来，说某会计说这部分补助是按全日制拿的，因此收入也要按全日制报。其实是混淆了税务概念和享受福利的条件。是不是PART TIME,要按照政府出具的T2202A来确认。后来逼的我没办法，告诉我是不能给他改，让他复印文件然后给税务局写信要求更改。

作者: tutumu 时间: 2015-4-13 11:40

ZQX 发表于 2015-4-13 10:46
应该。

PART TIME补助联邦减500后计入收入。而且该收入不仅仅是纳税收入，在计算工作奖励的时候也作为工作 ...

Thank you for your reply. Sorry I can only type English through this computer. Is the "part time" determined by the eligibility of part-time amount, which is shown in column B of T2202A?

作者: purple2001 时间: 2015-4-13 15:14
上学补助是否应税，如何进行税务策划，弄明白以下几个问题可能会对您的情况有所帮助：

1.       我上的program是否免税？
严格按税法来说，只有以研究为主programs才免税，通常读完这些programs后您会获得一个College/CEGEP diploma, 或者一个大学学位或等同学位（不含博士后）。但是实际操作中，一些学校不符合的这些条件的，也发给学生T2202A/RL8。

2.       Part-time免税额是多少？
Part-time的免税额上限=500+相关学费，具体数值按此表格计算：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvd ... /prttmdctn-eng.html。

小结：是否免税决定于program的性质，而非part-time或full-time；part-time免税额上限是500+相关学费。

3.       税务策划问题
因为上学的应税部分收入计入WITB, 基于前面两条的实际情况，我们就有了“用武之地”。而由此引出的税务策划可演化出至少数十以上的报税方案，在此不作详述。

绪论：如果哪位热心且时间充足的人作一个表格，相信不少人会因此受益。税务策划可能涉及的因素包括：个人/家庭总收入、个人/家庭工作性收入、上学补助额及学费额等。

无论哪种报法，因为您手中有T2202A/RL8，将来（如果）有人倒下的都不是您（对不起了，各位办学校的人）。但前提是：您不能是职业会计师。

作者: needlaurel 时间: 2015-4-13 17:00

ZQX 发表于 2015-4-13 10:46
应该。

PART TIME补助联邦减500后计入收入。而且该收入不仅仅是纳税收入，在计算工作奖励的时候也作为工作 ...

parttime补助是不可以作为工作收入算入工作奖励的。工作收入是劳动所得，收入到一定水平，政府会给工作奖励。补助不是劳动所得！请你自己先把概念要搞清再给人收费报税。每次Ufile在这里搞错，把cofi减500或者parttime补助算入工作奖励，我都要用纸质税表重新计算。

作者: ZQX 时间: 2015-4-13 17:16

needlaurel 发表于 2015-4-13 18:00
parttime补助是不可以作为工作收入算入工作奖励的。工作收入是劳动所得，收入到一定水平，政府会给工作奖 ...

立此存照！

自己去读联邦附表6 work income383行。

还好意思显摆，说软件错了。你手工改~丢人丢到家了。

智力是硬伤！！

作者: Angel 时间: 2015-4-13 17:45
一到报税季节，就看到论坛里的活跃专家的身影。您若热心答疑解难，无任欢迎，然而，总有同行相轻人身攻击的帖子，大概就是想通过踩低别人来抬高自己。拜托各位，谨遵专业守则，就事论事，避免评论别人报税业务水平，埋头做好自己的业务；留待你的客户评说，和谐社会大家维护

作者: purple2001 时间: 2015-4-13 17:46

needlaurel 发表于 2015-4-13 18:00
parttime补助是不可以作为工作收入算入工作奖励的。工作收入是劳动所得，收入到一定水平，政府会给工作奖 ...

曹同学，这次你可能真的栽了

因为这次，不懂税法的人，人家看字面也懂得。

没关系，好好做就行了，倒下了再站起来力量更强大。

作者: needlaurel 时间: 2015-4-13 21:22

从联邦附表6是这样写130行。但是请你们不要断章取义。我有时碰到客人COFI收入4000以上，那么减掉500的余额是不是可以用来申请工作奖励呢？我也碰到过一些客人上一年bursary单据未收到，结果两年的bursary写在一张T4A上，但是那一年没有上学，也没工作，那么按规定，也是减掉500，余额算应税收入。那么按照ZQX和ANGEL两位的逻辑，在那两种情况下，本来完全属于福利性质的收入摇身一变成了工作收入，居然能拿工作奖励了！请你们解释一下你们的逻辑！我洗耳恭听。我用纸质报税丢人?我太感谢二位给我做广告。软件不是万能的，有算错的地方，我纠正过来，纳税人该拿的福利和退税就拿，不该拿的就不拿。我们报税按照税法规定，还是按照软件设定啊？我还碰到有客人往年报税用软件自己报，结果工作奖励都漏掉的，我还给追回来的。软件报税报错的，上传失败的多着呢。我昨天又碰到第17个上传失败，今天又碰到一个第18个上传失败，税务局那边没有记录的，到我这边重报2013年的客人。

作者: ZQX 时间: 2015-4-13 21:46

needlaurel 发表于 2015-4-13 22:22
从联邦附表6是这样写130行。但是请你们不要断章取义。我有时碰到客人COFI收入4000以上，那么减掉500的余额 ...

牺牲自己，娱乐大众，彻底服了

作者: needlaurel 时间: 2015-4-13 21:57

ZQX 发表于 2015-4-13 22:46
牺牲自己，娱乐大众，彻底服了

谢谢你给我做广告。今年一定突破500。

作者: needlaurel 时间: 2015-4-13 22:01
谢谢你给我做广告。

作者: Angel 时间: 2015-4-14 19:37
各位，别吵，大路朝天，各走一边，我没资格判断孰是孰非，只是希望大家闷声报税，和气生财，再说纸报电脑报只是方法问题，目的就一个，把事办了就成，何必一定要分高下

P.S.

其实，就是贼烦这蒙城小曹，一年到头都不辞辛劳，费力吆喝，还总和行家争论，显摆自己的小学问，真给人职业会计师掉价

作者: ly2012 时间: 2015-4-14 22:04

Angel 发表于 2015-4-14 20:37
各位，别吵，大路朝天，各走一边，我没资格判断孰是孰非，只是希望大家闷声报税，和气生财，再说纸报电脑 ...

full-time连续上学13周就不能申请WITB了，这浅显的上次有个不学税法的人也知道。呵呵，曹同学不但爱吵，而且胡吵，税法不读就敢说别人不对，有点过分了。

作者: needlaurel 时间: 2015-4-14 22:21
哈哈，我经常收到电话，一开始被问到，请问是曹先生吗；后来变成请问是曹会计吗；再后来又成了请问是曹会计师吗；最后被问是请问这里是小曹会计事务所吗。我赶紧打住，小曹会计事务所还没开张呢。所以嘛，呵呵，被误认为是会计师，但是这对我来说也算是一种肯定吧。

作者: 小鱼儿 时间: 2015-4-14 23:03
又是上传失败,怎么你的客人老是出这种状况,,你都讲了3年,倒霉催的娃

作者: brucekuang 时间: 2015-4-15 09:29
的确，软件也不保证100% 准确。

作者: ly2012 时间: 2015-4-15 12:43
目前为止，加拿大这个相对来说还比较民主，政府出个错常有很多人声张的地方，政府certified软件还没有多少就申报成功率方面被批评的问题。不过，貌似，发生在中国移民身上的案子还真不少，看来软件还是有选择的。

使用软件进行报税，需要根据对个案调整的地方，需要进行设置、输入、调整或计算。没进行相应操作而结果出错，算不算在软件的正确百分数上？

关键问题还是多读书，少吹牛。请各位“职业们”共勉。

作者: ZQX 时间: 2015-4-15 14:15

brucekuang 发表于 2015-4-15 10:29
的确，软件也不保证100% 准确。

问题是软件这部分根本没有错，蒙城小操竟然自己手工改，还把字体加粗，这和他当初引用联邦税务局原文，把当中所有不定冠词A标注为红色，以表明海外房产无论是否自用，只有一处可以不申报为海外资产一样可笑。

以前我很讨厌他，因为他胡说八道，现在我却很同情他，因为他根本看不懂英文原文，更别提法文。还说大家都断章取义。觉得智力应该确实有问题。所以我们再批评他就成了歧视了。

作者: Angel 时间: 2015-4-15 17:45
通过蒙城小曹的自我陈述（吹捧），搞清楚几件事：
1）小曹同志本职工作是卖各种基金的
2）属于会计业务的报税服务只是他为了推销主业的副业
3）凡事业务不精或者跨行捞金的，通常会犯两种错误，要么生搬硬套；要么断章取义
4）中国人讲究和气生财，若果借助各种机会踩低别人抬高自己，难免会犯众怒，更何况你一外行还偏要和内行较真，更是神憎鬼厌
5）报税水平高低不是按退税多少来衡量的，委托专业人员报税是为了在不出错的前提下收到应得的退税，不要本末倒置，别人不懂犯错可以原谅，自称自己业务如何精良还要犯基本错误，难免贻笑大方

作者: ZQX 时间: 2015-4-15 19:47

tutumu 发表于 2015-4-13 12:40
Thank you for your reply. Sorry I can only type English through this computer. Is the "part time" ...

对 PART TIME 就是T2202A表中的B栏数字，另外别忘了减去A栏的数字。至于说其他免税项目即所谓和program相关的材料支出，一直未找到明确的界定或定义，因此除非直接相关并排他的材料支出，一般不建议扣除。

作者: doudouzhang 时间: 2015-4-15 20:50
COFI不都是full-time学习的么，一天6个小时，COFI的补助怎么成了part time的bursaryl了？

作者: needlaurel 时间: 2015-4-15 21:01

ZQX 发表于 2015-4-15 15:15
问题是软件这部分根本没有错，蒙城小操竟然自己手工改，还把字体加粗，这和他当初引用联邦税务局原文，把 ...

正是因为有你这样的人来“同情”我，我的客人才越来越多，再一次感谢你！

作者: needlaurel 时间: 2015-4-15 21:02

ZQX 发表于 2015-4-15 15:15
问题是软件这部分根本没有错，蒙城小操竟然自己手工改，还把字体加粗，这和他当初引用联邦税务局原文，把 ...

正是因为有你这样的人来“同情”我，我的客人才越来越多，再一次感谢你！

作者: needlaurel 时间: 2015-4-15 21:21

130行什么时候可以用来算联邦工作奖励呢？如果这个收入是做科研的酬劳，那可以用来计算工作奖励，比如博士后的收入。但是我每年好几十个博士后找我报税，几乎没有人可以拿工作奖励。原因如下
1，需要住满全年，博士后们很多是去年刚来
2，收入不能太高，联邦工作奖励要求很苛刻，那些博士后们全年工作大多超过3万，基本上没有工作奖励了。
博士后们可以拿到的退税就是根据中加税务协议第19条，即俗称“紫阳文件”，被联邦政府预扣的所得税，以及联邦和魁省的消费退税

作者: Angel 时间: 2015-4-15 21:38

needlaurel 发表于 2015-4-15 22:21
130行什么时候可以用来算联邦工作奖励呢？如果这个收入是做科研的酬劳，那可以用来计算工作奖励，比如博士 ...

上联：无知无畏
下联：没脸没皮
横批：曹郭先生报税

作者: ZQX 时间: 2015-4-15 22:05

needlaurel 发表于 2015-4-15 22:02
正是因为有你这样的人来“同情”我，我的客人才越来越多，再一次感谢你！ ...

怎么不把诸葛孔明的马甲批上了？你还真是个：

上联：呆头呆脑信口开河根底浅
下联：没羞没臊胡说八道腹中空
横批：蒙城小操

作者: laodao 时间: 2015-4-15 22:12
专业的爱论剑，我这业余的除了看热闹，还特想喊两句。业余的从不顾及水平。
有些专业人士说了一大堆，越让我感到是否真遇到这种案子。
从多年前本人的经历和眼下儿子的现身说法，在免税的program中，会以不同的T表出现，如T4A的BOX105 就有好几种，相应的魁省RL1的Box O 会有不同的CODE 区别不同的program，如RB， RC 等。能否减免税，只要对软件理解对了，自然不成问题，说软件出错，其实大都是使用有问题，也许个别CASE 极其特殊，软件不具备其功能。如果真是那样，恐怕一般的专业人士也只能凭理解了。
软件没错，手填辛苦但可以“霸王硬上弓”，不管理解对否，都可填上，让税官修正。

从我儿子今年的情况看，T4A 中的Box 105， RL1中的Box“O” ， Code 是RB，都不算应税收入。这样，魁省的学费全到我这里了，前几年的RESP 是应税收入，去年魁省的有一个表就没得转，今年就有了。

作者: doudouzhang 时间: 2015-4-16 15:53

laodao 发表于 2015-4-15 23:12
专业的爱论剑，我这业余的除了看热闹，还特想喊两句。业余的从不顾及水平。
有些专业人士说了一大堆，越让 ...

请问楼上，RB的bursary 在魁省不算应税收入，在联邦呢？联邦的税表是如何体现这部分bursary 收入的？total income, net income, taxable income 都体现了吗，还是也和魁省一样，不算应税收入，算净收入？谢谢！

作者: laodao 时间: 2015-4-16 20:34

doudouzhang 发表于 2015-4-16 16:53
请问楼上，RB的bursary 在魁省不算应税收入，在联邦呢？联邦的税表是如何体现这部分bursary 收入的？tota ...

你考我？从你的问题看你很清楚答案。重复一边也无妨。
任何收入却要申报的，从总收入到净收入，再到应税收入（TAXABLE）。前面说的Box105 和 “O" 项，在总收入和净收入中都体现，在TAXABLE 收入中不体现。但联邦105 中，若是part time program, 只减$500. 若是fellowship, bursary,scholarships, 免！

作者: doudouzhang 时间: 2015-4-16 21:25

laodao 发表于 2015-4-16 21:34
你考我？从你的问题看你很清楚答案。重复一边也无妨。
任何收入却要申报的，从总收入到净收入，再到应税 ...

不是考，是真心请教。今年自己研究报税，有些似懂非懂的。
我拿studio tax 练手，在联邦T4A105项里填了小生意班bursary的收入，小生意班是full-time上学的，有 T2202A, full-time 4个月。但是软件自动减了500，然后联邦total income, net income, taxable income 的数字都是一样的。联邦105项是怎么显示full-time和part-time的？倒是魁省的表里taxable income是0。

Studio tax 软件里也找不到 t2202a。

作者: laodao 时间: 2015-4-16 21:58

doudouzhang 发表于 2015-4-16 22:25
不是考，是真心请教。今年自己研究报税，有些似懂非懂的。
我拿studio tax 练手，在联邦T4A105项里填了小 ...

我没有经历过你的这种情况，也没用这软件，不好回答。不过自动减500，之后体现在你说的三个地方是对的。我说的情况是full time 学生，拿到的research fellowship, 情况不一样。

作者: ZQX 时间: 2015-4-16 23:17

doudouzhang 发表于 2015-4-16 22:25
不是考，是真心请教。今年自己研究报税，有些似懂非懂的。
我拿studio tax 练手，在联邦T4A105项里填了小 ...

如果你找不到t2202a，说明这个软件的这个级别的不可以正确计算学生报税。

联邦是总收入，净收入以及应计税收入都不计入全日制学生的补助，魁省是总收入，净收入计入但是应计税收入扣除。

作者: doudouzhang 时间: 2015-4-17 09:47

ZQX 发表于 2015-4-17 00:17
如果你找不到t2202a，说明这个软件的这个级别的不可以正确计算学生报税。

联邦是总收入，净收入以及应计 ...

好帖，谢谢！这回总算是明白了。看来免费软件真的是有其限制性的。

作者: purple2001 时间: 2015-4-17 12:02

doudouzhang 发表于 2015-4-17 10:47
好帖，谢谢！这回总算是明白了。看来免费软件真的是有其限制性的。

你要是不说最后这句，我就不回复你了（最近有点忙）

。不回复你，等于我以前说的是错的了。

1. 找T2202A的二种方式：通过wizzard，走到选择slips那一步时，Tslips里倒数第二个就是，注意你看到是"T2202", 填的时候看到的是"T2202/T2202A"; 或者在页面左侧T slips组里直接进入。

2. 输入后，找到T1第二页line130并双击，输入非免税额。

可能我们不少人没有理解，政府certified的软件意味着什么。
GOOD LUCK!

作者: doudouzhang 时间: 2015-4-17 16:24

purple2001 发表于 2015-4-17 13:02
你要是不说最后这句，我就不回复你了（最近有点忙）。不回复你，等于我以前说的是错的了。

1. 找T2202A ...

谢谢！可是我不只没有找到T2202A，T5，T3都没有，可能我在wizard里没有把相应的Tslips都选上，所以在填表的时候就找不到相应的slips了。还是软件用的不熟。回头我再试试。多谢！

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