新移民税务小知识
工作奖励
新移民在加拿大的第二年,可以享受联邦(working income tax benefit)和省的(Work premium)工作奖励。条件是必须在整年住在加拿大, 单身的工作收入超过2400元,有配偶的工作收入超3600元, 就可以开始有工作奖励。奖励的多少跟你的家庭收入,孩子的多少有关系。请注意的是单身人士若全职读书超13周,工作奖励就没有了,有孩子的则没有这个限制。当然,你的工作收入太高工作奖励也没有了,工作奖励是给低收入家庭的。 我曾经给某个单身朋友报税,他的年收入只有约7000元,但联邦给了他800多的工作奖励,省给了300多工作奖励,很不错哦!
房屋补助
新移民居住满一年后,可以申请魁省的居住补贴(shelter allowance). 年轻的单身人士和夫妇是申请不到的,当然53岁以上的单身独居人士或夫妇俩都是53岁以上就可以申请。若你有一个孩子以上,就有资格申请了。当然居住在政府公屋或家庭存款超50,000元的就丧失资格了。补助多少根家庭收入有关系,最高每个月可以申请到80元的补助,一年有960元哦!详细请参考魁省税务局的(in-65-v)表格。
跟孩子有关系的福利及抵税额
孩子的福利补助,俗话叫“牛奶金”,分联邦和魁省两部分。联邦部分称为“Canada Child Tax Benefit”c, 简称“CCTB”,是不上税的。联邦在2006年开始有给每个6岁以下的小孩”Universal Child Care Benefit”,简称“UCCB”, 这部分一年共1200元,是需要上税的。魁省部分的牛奶金称为“Child Assistance”, 也是免税的。牛奶金的多少也跟家庭收入有关系,高收入的家庭,恭喜你!你们不需要牛奶金的帮助了。举例说,本人有两个6岁以下的小孩的低收入家庭,联邦和魁省的牛奶金共约1100元。
每个18岁以下的小孩提供给父母有2191元的低税额。托儿费用(Child Care Expense)可以抵税。大体是每个6岁以下小孩有7000元的托儿费抵税额,6岁至16岁的有4000元,有残疾的小孩10,000元的抵税额。这些需要幼儿园等机构开出收据。 请个人照看小孩的,提供服务的那个人需要提供收据并附有他/她的社保号码 (SIN)。每个小孩最高有500元的体育锻炼抵税额Children’s fitness amount 以及最高500元的艺术教育抵税额Children’s Art amount。这些都需要有资格的机构开出证明收据。
魁省政府的托儿政策也许是全加拿大最慷慨大方的,它提供了Refundable Tax Credit for Childcare Expenses (iv-103-v)。 有朋友问,7块钱的托儿费可以抵税么?呵呵,对不起! 7元的已经是reduced amount, 魁省政府已经补助了,是不可以抵税的。 超过7元的部分,可以抵税。那些送小孩到私立幼儿园的,要给20元/每天,35元/天,甚至40元/每天的,对于低收入家庭,最高可以享受75%的退款。退款后,跟公立的幼儿园费用差不多的。对于那些上私立幼儿园的,面对高昂的费用,可以向魁省税务局申请advance payment.
医疗费用的抵税
魁省居民,18岁以上的,今年要缴交200元的健康税 (health contribution),没有私人医疗保险的居民,需要参加Public Prescription Drug Insurance Plan, 并要交最高579元费用。但对于低收入家庭,这两项费用是免除的。下表是关于健康税免除额度门槛的,低于门槛的不需要交:
家庭情况
免除门槛
1 成人,没有小孩
$14,730
1 成人,1 小孩
$23,880
1 成人, 2 个或多个小孩
$27,055
2 成人,没有小孩
$23,880
2 成人,1 个小孩
$27,055
2 成人,两个或多个小孩
$29,985
联邦部分对于医疗费用的抵扣时这样的,医疗费超过收入的3%,,可以抵税, 但总额不能超过2109元。例如,某家庭的医疗费时2,000元,家庭收入是20,000, 则可以抵税的额度是2,000-3%*20,000=1,400元。对于医疗费用比较高的家庭,联邦还提供refundable medical expense supplement, 最高1119元。要拿这个补助,你的家庭收入必须要有高于3268元。但如果你的家庭收入高于47163元,这个补助就没有了。特别强调的是,你可以报全家的医疗费。
魁省也提供refundable tax credit for medical expense, 但前提是你的工作收入必须高于2825元。魁省对于治疗不孕不育的人士,可以报销大部分的医疗费用,这是北美首创的。具体你可以联系魁省医疗局。 这可是不孕不育家庭的福音。以前因为高昂的费用不敢做试管婴儿的或治疗不孕不育的家庭,现在可以尝试了。具体请参考这个表格TP-1029.8.66.2-V。
公共交通费用抵税
全家使用公共交通的费用,例如地铁,公共汽车等的费用,可以抵税。
首次购屋抵税
华人都喜欢买房子,对于首次买房的家庭,联邦提供5000元的税务减免。5000*15%=750元。虽然不多,但可以买些家私或给家里粉刷一下吧。
蒙特利尔政府对于在岛内购买房子的家庭,也提供一定的补助, 具体给你的家庭收入有关。
蒙特利尔推出的购房资助计划!
新建房
购买者类别
最高购房价格1
财政资助
政府补贴
欢迎税返还
单人购买者
$200,000
$4,500
None
夫妻无孩子
$235,000
夫妻有至少一个孩子
$265,000
$10,000
100%
$310,000
三个卧房的 “家庭住房单元” 大于96平方
$12,500
1 包括税和额外费用。 最高购房价格,如果是Novoclimat认证的建筑可以提高$2,500;如果是符合绿色建筑标准的建筑(LEED-compliant building)可以提高$5,000. 具体参考英文http://ville.montreal.qc.ca/portal/page?_pageid=5097,16351566&_dad=portal&_schema=PORTAL。
本文章只是对华人关心的税务福利提供参考性的信息,并不是法律文件, 具体案例请参考税务局的网站。
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