ZQX

经常有想找会计的朋友会像我提出各种问题来考我，看我是否符合他们的质量要求。
问题总结起来不外乎：
有哪些方法我可以避税？怎样才能少缴税又不被查？

每当这个时候，我都感觉无言以对。因为学会计几十年，当会计几十年，随着知识和经验的积累，我越来越难发现有哪些方法可以安全的避税。因为无论对应哪种方法避税，我都会发现更多方法去很容易的查出破绽。我感觉就像一个小孩子，一个年轻人总觉得自己能干成好多事，可随着年龄的增长，人们会越来越发现其实好多事，哪怕你在努力也干不成一样。因此我觉得一个真正的知识扎实，经验丰富的会计，不是告诉你哪些方法可以逃税或避税，恰恰相反，他应该能立刻告诉你你的那些方法为什么行不通。

像我另一篇留言里举的那个例子，公证师让客人以一元价格转让资产，听起来可以避税，实际交易双方要交更多的税。这样的例子很多。

例如有几个客人合伙买生意用房，进行了大装修。这笔花费是要计入房屋成本，可以计提折旧。但是由于房屋价值一直上涨，一般不建议客人提折旧，以免出售时，所提折旧一次性直接计入收入，造成更大的税务支出。这样这个客人实际无法抵扣房屋大修的费用。这个时候有个注册会计师给客人出主意，可以把材料算入大修，把工钱算入维护，于是工钱可以计入费用，当期抵扣。看似一个好建议，客人就跑去让那个会计报税，还以为那个会计水平高。可他却忘了一个最基本的概念，如果没有人工支出，那些材料是如何跑到房子上的呢，而那些人工又是维护的哪些东西呢？其实这些就像一个大人看小孩过家家。

还有个客人自己工资10多万，老婆在家享清福。于是有个会计师给客人出主意，老公把钱以老婆的名义买债券，买股票，存银行，这样有收益，有利息都是老婆名下，可以避税。于是这个客人很庆幸遇到名师。可是他怎么知道，税法早就明文规定，这种情况下，钱归太太，钱产生的收益归太太，但是这个收益要报到老公的税务报告中。只有转让的钱生的钱基础上再生的钱才报道太太名下。换句话说，只要是这笔转给太太的钱产生的第一手收益，哪怕过10年还是100年，都计入老公收入中。除非是这笔钱太太哪来做生意，开公司，收益或损失这个时候才计入太太名下。

再有一个例子有些得罪财务顾问。他们告诉客人买保险可以逃税，尤其做生意买人寿保险可以计入费用，少缴税。其实买人寿保险基本不能避税。一般只有你像银行借款，银行要求你人寿保险，以免你去世，没有还钱这种才可以做费用抵扣。而且如果保险带投资品种的话，也只有保险部分才可以抵扣，投资部分缴纳的保费是不可以抵扣的。因为人寿保险在获得赔偿的时候是免税的，所以买的时候，支付的保费就不能抵税。这个和RRSP正好相反，你买的的时候抵税，提取的时候缴税。

像这种似是而非的避税的建议的例子还很多，那么在会计师给了所谓的建议后，一点要慎重的去税务局核实一下，而不能说那个建议感觉现在叫钱少就那个人的建议高，这往往害了你自己。


罗哩罗嗦，那么到底什么才是个让人放心的好会计呢？我个人认为：
1.实事求是的会计。如果你问一个会计，他什么都说能做，什么都能解决，这样的会计你最好离远点。
2.强调工作质量，而不是人际关系的会计。经常听说有些会计，也包括好多有证的在华人圈子里很有名气的会计，经常和人吹嘘自己和税务局的人关系熟，所以有问题自己都能解决，税务局的也卖面子，等等。这样的你最好离远点。因为心术不正。
3.英法语都好的会计。尤其法语要过关。因为魁省对公司的所有文件都是法文的。一字之差，谬之千里。这个好主要指书面阅读和写作能力，口语只要一门好就可以。我遇到过一个给人报税，老太太问他懂法语不，他说懂，结果全给报反了，因为他分不清autre que是什么意思。老太太在我面前气得之哆嗦。说我再三问他懂法文吗，他就说懂。
4.认真负责的会计。如果这个会计没耐心，你最好别碰，因为税务太繁杂，哪怕你一经验丰富的会计师，如果没有足够的耐心，也会出错。
5.不是刚出校门的会计。好多会计师，刚出校门，由于念的本地文凭，在有个2年经验，就可以获得会计证了。可我们这些移民一般学历都不低，大都知道，学得知识，不经过反复应用，很容易忘掉。哪怕有软件的协助，还是有大量的知识需要会计个人的经验的支撑。
6.最后，或许也是最重要的，就是靠运气了。碰到一个好会计。

会计税务服务

联系电话：514 655 0566
Email:vivi.sunshine@qq.com

补充内容 (2015-1-27 01:11):
联系电话改为 514 573 3466
Email: zhaoqingxue@gmail.com

reny

深有同感。

做了多年，越来越小心。CRA的查帐不好对付。新换的单位由于历史遗留问题，二年欠下二十万罚款，还有许多没查出来的问题，算下来五十万打不住。在过去三周的陪同中，我心中一直在想，小心点多好，前边花点钱请个好会计来，这中间可以省下一半的罚款。

老板刚愎自用，以为玩点小聪明就行，可税法在那儿，每笔支出在那儿，总能查出究竟，何况还是空做。

看得出楼主水平很好，表扬一下。

Post by ZQX;3306559
经常有想找会计的朋友会像我提出各种问题来考我，看我是否符合他们的质量要求。
问题总结起来不外乎：
有哪些方法我可以避税？怎样才能少缴税又不被查？

每当这个时候，我都感觉无言以对。因为学会计几十年，当会计几十年，随着知识和经验的积累，我越来越难发现有哪些方法可以安全的避税。因为无论对应哪种方法避税，我都会发现更多方法去很容易的查出破绽。我感觉就像一个小孩子，一个年轻人总觉得自己能干成好多事，可随着年龄的增长，人们会越来越发现其实好多事，哪怕你在努力也干不成一样。因此我觉得一个真正的知识扎实，经验丰富的会计，不是告诉你哪些方法可以逃税或避税，恰恰相反，他应该能立刻告诉你你的那些方法为什么行不通。

像我另一篇留言里举的那个例子，公证师让客人以一元价格转让资产，听起来可以避税，实际交易双方要交更多的税。这样的例子很多。

例如有几个客人合伙买生意用房，进行了大装修。这笔花费是要计入房屋成本，可以计提折旧。但是由于房屋价值一直上涨，一般不建议客人提折旧，以免出售时，所提折旧一次性直接计入收入，造成更大的税务支出。这样这个客人实际无法抵扣房屋大修的费用。这个时候有个注册会计师给客人出主意，可以把材料算入大修，把工钱算入维护，于是工钱可以计入费用，当期抵扣。看似一个好建议，客人就跑去让那个会计报税，还以为那个会计水平高。可他却忘了一个最基本的概念，如果没有人工支出，那些材料是如何跑到房子上的呢，而那些人工又是维护的哪些东西呢？其实这些就像一个大人看小孩过家家。

还有个客人自己工资10多万，老婆在家享清福。于是有个会计师给客人出主意，老公把钱以老婆的名义买债券，买股票，存银行，这样有收益，有利息都是老婆名下，可以避税。于是这个客人很庆幸遇到名师。可是他怎么知道，税法早就明文规定，这种情况下，钱归太太，钱产生的收益归太太，但是这个收益要报到老公的税务报告中。只有转让的钱生的钱基础上再生的钱才报道太太名下。换句话说，只要是这笔转给太太的钱产生的第一手收益，哪怕过10年还是100年，都计入老公收入中。除非是这笔钱太太哪来做生意，开公司，收益或损失这个时候才计入太太名下。

再有一个例子有些得罪财务顾问。他们告诉客人买保险可以逃税，尤其做生意买人寿保险可以计入费用，少缴税。其实买人寿保险基本不能避税。一般只有你像银行借款，银行要求你人寿保险，以免你去世，没有还钱这种才可以做费用抵扣。而且如果保险带投资品种的话，也只有保险部分才可以抵扣，投资部分缴纳的保费是不可以抵扣的。因为人寿保险在获得赔偿的时候是免税的，所以买的时候，支付的保费就不能抵税。这个和RRSP正好相反，你买的的时候抵税，提取的时候缴税。

像这种似是而非的避税的建议的例子还很多，那么在会计师给了所谓的建议后，一点要慎重的去税务局核实一下，而不能说那个建议感觉现在叫钱少就那个人的建议高，这往往害了你自己。


罗哩罗嗦，那么到底什么才是个让人放心的好会计呢？我个人认为：
1.实事求是的会计。如果你问一个会计，他什么都说能做，什么都能解决，这样的会计你最好离远点。
2.强调工作质量，而不是人际关系的会计。经常听说有些会计，也包括好多有证的在华人圈子里很有名气的会计，经常和人吹嘘自己和税务局的人关系熟，所以有问题自己都能解决，税务局的也卖面子，等等。这样的你最好离远点。因为心术不正。
3.英法语都好的会计。尤其法语要过关。因为魁省对公司的所有文件都是法文的。一字之差，谬之千里。这个好主要指书面阅读和写作能力，口语只要一门好就可以。我遇到过一个给人报税，老太太问他懂法语不，他说懂，结果全给报反了，因为他分不清autre que是什么意思。老太太在我面前气得之哆嗦。说我再三问他懂法文吗，他就说懂。
4.认真负责的会计。如果这个会计没耐心，你最好别碰，因为税务太繁杂，哪怕你一经验丰富的会计师，如果没有足够的耐心，也会出错。
5.不是刚出校门的会计。好多会计师，刚出校门，由于念的本地文凭，在有个2年经验，就可以获得会计证了。可我们这些移民一般学历都不低，大都知道，学得知识，不经过反复应用，很容易忘掉。哪怕有软件的协助，还是有大量的知识需要会计个人的经验的支撑。
6.最后，或许也是最重要的，就是靠运气了。碰到一个好会计。

Antony_1990

普通的假账，对CRA来说都是小儿科。只不过CRA人力物力有限，没空去挨个查，否则为什么还有那么多人作假？

这就像开车冲红灯，不是每个人都会被抓，有些人就是赌这个不被抓住的几率。

brucekuang

老板和会计的配合也很重要。 一些基本的的行政工作，老板也要懂， 会计负责专业的那一块。