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分享企业主必买保险4大理由: 刘薇谈理财 2016-3-14 01:56; 企业主必买保险4大理由最近十几年来，随着社会进步、经济繁荣以及人们对于投资理财观念的渐趋成熟，买保险的国人越来越多。许多过去一贯认为投保寿险划不来、嫌利息太低、担心时间太长钱会贬值、甚至怕买了寿险钱会变作死钱拿不回来或中途无法灵活运用的人，也都慢慢的软化了他们对传统保险排斥的态度，逐渐的肯以一种理性的、全新的眼光，来认识这个被很多财务专家视为当前家庭经济、个人理财规划中，最具有魅力，也最具有价值的投资工具。 21 世纪的今天，每一个人对金钱的处理与运用，都有他自己的一套想法，如何订定一个积极有效的理财策略，已成为现代人生活中愈来愈重要的课题，而人寿保险正是理财策略中不可或缺的一环。因此，身为现代人更是不可不了解人寿保险。在漫长的人生旅程中，我们辛勤努力的工作都是为了创造更多的财富，藉以提升全家人的生活水平。可是，人们在追求财富的过程中，也要不停的去面对新的生活责任。很少有人详细计算过自己的一生以及自己所建立的家庭要花费多少钱，因为我们往往对自己人生最基本的责任额也茫然无知。比方说每个家庭要面对的养儿育女；每个子女由幼儿园小学到大学毕业，光是学杂费用、基本生活费用，就是一大笔开销，更何况是其它难以估计的继续上学深造、置产以及医疗急救、养老送终等开销。由此可见，人生的责任额不仅庞大，且难以减少，更无法逃避。但是人寿保险却是一个奇迹，它是人类近代文明史上最伟大的发明，是保险业的前辈以最高度的智慧结合数理统计等专业知识，以相互扶助的观念、公平分担的法则以及收支相等的原理，基于需要所创造出来的互助制度，充分发挥了“人人为我、我为人人”世界大同最崇高的理想。透过它，我们的家庭经济不仅可以获得充分保障，免除后顾之忧，而且还可以顺利的完成子女教育计划、偿债准备计划、退休养老计划、创造财富计划以及资产保全计划、财富传承计划。除此之外，也有许多人怕病、怕残、怕老、怕死，其实病残老死固然可怕，但是更可怕的应该是随着病残老死而产生的经济问题。人不是活得太久就是死得太早，由于平均寿命的延长，老年人口逐渐增加，愈来愈多的人在年老退休之后，还要继续生活十几二十年，如更加健康长寿时，我们的晚年生活到底要靠儿女奉养、或是社会救济、或是自己继续劳动？人生最大的悲哀莫过於在你晚年的时候，才发现竟然没有为自己预留足够的生活费用，而人寿保险却可以保证你晚年经济独立、生活有尊严。一家之主如果不幸提早身故，所遗留下来的问题将更为严重，毕竟遗属生活费用、子女教育费用，以及各种必须偿还的分期付款、遗产税、丧葬费用等等巨大的开销，都将对家庭经济造成无情的伤害，甚至会导致一个幸福美满的家庭从此一蹶不振，完全破碎，死者已矣，生者何堪 ! 人寿保险是一笔非常特殊的投资，平常当存钱，有事不缺钱，投资稳赚钱，受益免税钱，万一挣大钱，它可以保证我们虽死犹生，继续代替你负起奉养父母、照顾妻子、抚养儿女的神圣责任。每一个人都想在一生中创造出更多的财富，但真正成功的人又有几个呢 ? 根据美国联邦政府最近所做的统计报告，每一百个人里，从他们二十岁开始工作到六十五岁时，竟有二十九人已死亡，十三人处于极度贫穷的生活状态，有五十五人过着普通的生活水平，而只有三人过着舒适富裕的日子。在此世界上最富强的国度里，竟然也有 13% 的人生活在极度贫困之中，这些人之所以失败，在于他们没有理财计划，或他们所做的都是失败的计划。所以，今天许多人乐意投保巨额寿险，不仅是为了死去的需要，更是为了活着的利益。毕竟人寿保险也是一种优良的资产，无论您分期投资或一次缴清均可以确保您透过它获得：保证稳赚不赔、保证完全免税、保证运用灵活、保证现金价值的投资利益、、提供充分保障、免除后顾之忧的保障利益。同时人寿保险还是一个神奇的帐户，钱一旦进入这个帐户再出来的时候，它像月光宝盒一样让钱的性质与功能改变了，它成为稳赚不赔的钱，想要创造的钱，运用灵活的钱，完全免税的钱，对抗通膨的钱，绝对安全的钱，成为金光闪闪的钱。其实，人寿保险费并不贵，贵的是你所要面对的各种经济责任，如果你今天拒绝了寿险，很可能明天幸福便拒绝了你。让我们永远不要怀疑、不要轻视、不要拒绝人寿保险 ! 近两年，年缴费几十万元以上的大保单在保险界并不是什么新鲜事，购买保险的人往往是一些身价不菲的企业主，他们都是百万富翁乃至是千万及亿万富翁。对此，不少人表示难以理解，认为富人生活条件非常优越，购买保险似乎没有太大意义。其实，企业主购买保险存在 4 大理由。规避风险关键时刻可“变现” 企业主们在财务上有着较大的自由度，即使身患重病，往往也不必为医疗方面的支出过于担心，故医疗方面的保障对企业主们而言，往往可有可无。但风险无处不在，购买保险产品，可以锁定部分资金，也在一定程度上规避了风险。金融环境的动荡或是经营不善，可能导致企业主们的身家迅速缩水，今天的千万富翁也许在一夜之间就会变得一无所有。此外，一旦发生人身意外，对于企业主们来说失去的不只是生命本身，也使整个家庭瞬间失去顶梁柱，丧失了继续高品质生活的物质基础。通过购买足额保险，相当于锁定了大量资金，可以保障企业主们在丧失挣钱能力或是发生意外身故时，为自己及亲人挽回损失、保全资产，在最大程度上保证生活质量。当资产被冻结或被强制拍卖时，保单贷款功能可以在关键时刻成为最好的“变现”工具，解决资金困境。保险金不计入资产抵押程序当所有的财产都被冻结甚或拍卖时，人寿保险的保单不能被冻结和拍卖。因此，被保险人领取保险金是受法律保护的，不计入资产抵债程序。此外，当资产被冻结或被强制拍卖时，保单贷款功能还可以在关键时刻成为最好的“变现”工具，解决资金困境。合理避税避免遗产纠纷人寿保险还具有合理避税和分配遗产的功能。企业主们通过购买高额人寿保险来有效规避开因为大量资金和财产滞留所产生的利息所得税以及遗产税。同时，保险指定受益人的独特方式还可以有效避免遗产纠纷。对企业主们而言，及早做好人生财富的规划，对自己和家人都是一种明智的选择。逐年给付实现财富传承企业主们一辈子打拼积累下来的财富，虽然注定会传承给子女，但却没有谁愿意子女成为贪图享乐的寄生虫。通过购买保险，企业主们的资产可以按年金的方式分年给付下一代，一直从幼年持续到老年，这样做一举三得。既不必担心财产在短时间内被挥霍一空，又能培养富二代们独立生活的能力，还保证了他们有一定质量的生活。 Wei liu (刘薇）M.Sc Financial Security Advisor 北京大学经济学硕士 514- 606-6767 liuweilife@gmail.com 个人微信：canada5146066767 公众微信号：刘薇财富规划; 个人分类: 税务遗产规划|659 次阅读|0 个评论

分享 2016-01-06: 刘薇谈理财 2016-1-6 22:59; 加拿大报税简单指南 1 、为何报税？加拿大是个税率很高的国家。正常情况下，个人的实际收入是扣掉税以后才拿到手的，再用这部分实际收入来支付房租、家人的学费等。类似的部分支出应该得到部分税额的减免。 Canada Revenue Agency （ CRA ）每年 3 月份开始受理有关前一年的退税，将此项多收的税额一次性返还给纳税人。比如 2005 年办理 2004 年所交税额的的退税。也有纳税人欠政府税的，应该向政府支付所欠的款项。税额的多少因人而异。 2 、 GST/HST ？ Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax （ GST/HST ） Return 是跟商品消费有关的退税。一般从 7 月开始，分 4 个季度退还给纳税人。数额也是因人而异，总额不超过 350 加币。 3 、谁可以报税？只要在去年的最后一天进入加拿大居留的人，不论本国人还是外国人，只要有加拿大盈利机构公司 / 单位发出的正式的税务单，比如在读学生的 T2202A 学费表、 TA 和其他雇员的 T4 和 T4A 收入表； T5 存款利息表以及 T3 投资收益表等，都可以申请报税 4 、何时报税？ CRA 每年 3 月份开始受理退税申请， 4 月底之前递交的申请可以很快处理，如果没有问题，可以在 2 周之内完成。 5 月份之后的处理速度很低。从前一年倒推到以前任何一个税务年，没有办理的报税统统都可以在一年办理。比如 2002 年到加拿大，一直到 2004 年的税都没有办理，那么在 2005 年可以办理 2002 到 2004 年的报税 5 、报税需要的资料？如前所述，比如在读学生的 T2202A 学费表、 TA 和其他雇员的 T4 和 T4A 收入表； T5 存款利息表以及 T3 投资收益表等，都可以申请报税。报税人应提供自己的 SIN （ Social Insurance Number ），如果没有 SIN ，也可以申请，但是处理速度会放慢。另外，还需提供房租的金额和房东姓名及联系方式用于退部分省税。 6 、如何报税？ 6.1 软件或者手工填写报税表每年 3 月份左右，可以从任何加拿大邮局拿免费的报税表和报税指南。也可以访问 CRA 的官方主页要求寄送到家中。拿到报税需要的表格和资料之后，就可以办理报税了：如果对报税过程比较了解，可以自己计算税额。不了解的，可以购买报税的软件来计算，价格在 20 加币左右。也可以求助与私人的报税服务机构，合理价格在 20 加币一下。 CSSA 聘请专门的报税专家来帮助大家退税，收费 12 加元。 6.2 网上填表 CRA 也接受网上申请，通过 netfile 的形式将填好的报税信息直接通过网络发送到 CRA ： Netfile 指定几家网上的报税公司为 netfile 的认证网站，比如 ufile 和 turbotax: 年度净收入在 2 万加币以下（适用于大部分学生），可以免费使用上述网站报税。年度净收入收入在 2 万以上，使用网站报税价格一般在 12 加币左右。网上填表需要一个 Netfile access code ， CRA 会将 code 寄给你。如果丢失了 code ，也可以询问 CRA 找回 code ：如果来加拿大后第一次报税，就不能通过 netfile 发送到 CRA 网上报税。但是，仍然可以使用上述网站，将计算结果打印出来，通过邮局邮寄到 CRA 。 7 、怎样拿到税金？可以选择从 CRA 接受支票，或者让提供银行帐号信息让 CRA 直接存入银行帐户。 ======= 补充阅读 1 ：留学生读书也有税可退！ ======== 留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。支付房租也是留学生活中不小的开销。报税时提供居住地址、居住时间、房租金额、房东姓名，可以得到最少 300 元的住房补贴退税。需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，妥善保留这些收据至关重要。在加国生活，不可避免要消费。留学生享受同本国居民一样的退税待遇，这是很多留学生所不知道的。一般来说，报完税后，政府会从随后的 7 月份开始，每季度补贴一笔 GST ，每人每年至少可得 242 元的消费退税。如果没有社会保险号码（ SIN ），先在税局网站上填写表格 T1261 ，申请非居民个人临时税务号码，有了这个号码，得到报税需要的表格和资料，就可以办理报税了。一般说来，有 SIN 卡的学生一个月左右能够得到退税，没有 SIN 卡的学生时间稍微长些才能得到退税。那么，一直没有报过税的郝同学，还可以得到以前的退税吗？郝同学向大温地区的会计师事务所咨询得知，只要写信给 CRA 如实说明情况，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，退税还是可以返还的。如此这般的郝同学，开心地拿到了将近 2000 元的全部退税。至于工作后报税的吴小姐，开心地发现，自己之前所申报并累积的学费退税额度，如今都可以用来抵税了。报税时每年可以申请 10% 、总数不高于 2500 元的学费返还。这样，吴小姐最少 6 年、最长 20 年内，即可以退税的形式拿到 60% 的学费返还。看来，留意税务制度，还可以让自己所交付的高昂学费得到最大限度的利用。学费申报的条件：留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的；留学生所读的课程必须是高等教育。这里大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途。留学生必须年满 16 岁；留学生所交的学费大于 100 加元；学校在 2 月份能出具 T2202A 或则 T2202 表用于报税用途。（一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表） ======== 补充阅读 2 ：自雇和小生意者报税技巧 ======== 在个人报税中，自雇是个很广泛慨念，有开店的，做装修的，有做房地产的，有做销售拿佣金的，也有利用工作之余另外赚收入的。因此自雇收入中，有纯赚十万的收入，也有亏损和一分钱不赚的生意，这在报税时都是属于自雇。自雇和小生意人士在纳税时要注意以下几个方面：一、确定是自雇还是受雇确定是自雇还是受雇，主要取决于你对所做工作的控制程度。一般来说，如果你自己控制工作的时间，地点，和方式 ; 自己提供工具，即负责维修 ; 自负盈亏并支付费用 ; 及把这部分活动当作你自己生意的一部分。那么就是自雇。反之，如果你的雇主决定你的工作地点，时间，方式 ; 确定你的工作时间的长短 ; 决定你工资的多少 ; 监督你的活动 ; 及评估你的工作质量。那么你就是被雇。自雇可以抵扣发生的相关费用 ; 自雇不能参与联邦失业保险计划，不需交 EI; 及自雇需以按季分期付款的形式上缴所得税及 CPP 。二、自雇和小生意可抵扣的费用（一）广告费：广告费主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大的电台，电视台播出广告的费用。广告低理商的费用可以算在此项费用中。值得注意的是，如果在期刊上登广告，广告费用就要受到有一些限制。比如，广告直接面向加拿大的市场，文章中有大于 80% 的广告内容，那么广告费就可以全额抵扣，如果只有小于 80% 的广告内容，那么广告费只能抵扣 50% 。如果是在非加拿大的媒体上做广告，那么此项费用很可能不能算是广告费。（二）餐费和娱乐费：餐费和娱乐费一般来说只能申报总额的 50% ，这个规定也应用于您出差或去参加各种商业会议时所产生的餐费和娱乐费用。但如果您是卡车司机，在出差的过程中所产生的餐费则比 50% 要高，而且这个比例每年都有在增长。 2009 年可以报 70% ， 2010 年可以报 75% ， 2010 年这后可以报 80% 。不过，有些情况是例外，需根据具体情况来定，如：您的生意就是提供食物，饮料和娱乐，比如餐馆，酒店等。您向您的客户收取餐费和娱乐费，并向在给他们的账单上显示这些费用。您雇员的收入中包括了餐费和娱乐费，即使他们不在外地或特殊的地点工作，也发给他们这些费用。在一些特别的由全体员工都参加的活动中产生的餐费和娱乐费，如圣诞晚会等。但这样的活动一年不能超过六次。在一些以募捐为目的的慈善活动中产生的餐费与娱乐费。您向建筑工地上的不能当天回家的雇员提供的餐饮费用。（三）坏帐：您可以报一些坏帐，但需根据具体情况来定。（四）保险费：保险费包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险在一年中的保费。也包括商业用途的汽车的各种保险费用。我们将在另外的文章中介绍家庭办公室与私人汽车从事商业用途时应如何计算保险费用。（五）利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用，不过把利息做为费用有一些具体的规定。比如，您借钱购买土地产生的利息只能抵扣由这块土地所带给您的收益减去其他所有的相关费用后余下的收益。即使利息大于余下的收益，最多也只能扣除余下的收益的数额，而不能因此行成亏损。您可以抵扣为减少贷款利息而付出的各种费用。您还可以抵扣为了得到购买商业用途的资产的贷款的各种费用，比如 ; 申请费，评估费，保险费，贷款中介费及律师和财务费用等等。 ======== 补充阅读 3 ：公司报税指南 ======== 一、公司报税需提供的信息资料及时间一般说来至少需提供以下资料：公司的名称，注册号码，联邦及省的所得税帐号，地址，电话；所有持股 10% 以上股东的姓名， SIN ，持股比例，及第一懂事的家庭住址及联系电话；本年度日记账或财务报表，及上年度报税资料及财务报表；子母公司的名称，地址，注册号码等；协作公司的名称，地址，注册号码，及 CCPC 减免税额分配比例：海外办事处或分支机构的名称及控股情况；与子母公司及协作公司之间的非正常业务往来；与股东，懂事，及雇员之间的非正常业务往来；公司的债权债务记帐外资产 ; 及银行对帐单等。从会计年度最后一天起 6 个月内必须申报。如有应缴税需 2 或 3 个月（ CCPC only ）内缴付。如果本年或上年的应付税款超过 $1,000 时，须按月分期付款。付款凭据： RC99, Business Remittance Voucher – Amount Owing, or RC100, Business Remittance Voucher – Interim Payments 。分期付款的截止日期是：每个月的最后一天。逾期申报的罚金：未付税款的 5% ，外加每月 1% ，最多 12 个月。以前有记录的加倍。未报收入的罚金是：未报金额的 10% 。有意瞒报的罚金是：瞒报金额的 50% ，最少 $100 。二、职工福利缴税可享受优惠一般来说，职工福利均可以记入公司成本，但多数须以职工收入的形式在 T4 表上反映并在个人报税时加以申报。对于既是雇主又是职工的小型公司来说，发放这些福利毫无意义，只不过是从雇主的左边的口袋拿出放入其右边的口袋。但有些福利则不然，这些福利在一定限度内个人不须申报缴税，公司还可以进成本，了解和运用好这些福利是很有意义的。三、加拿大居民控制的私有公司 CCPC 可享受什么税务优惠？有限公司在整个会计年度内的满足以下条件即是加国居民控制的私有公司 CCPC ：它是个私有公司；它是个加国注册的公司或加国居民公司；它没有被一个或多个非加国居民直接或间接控股；它没被一个或多个上市公司直接或间接控股；它没被海外上市的加国居民公司直接或间接控股；它也没被以上三种个人及法人联合控股；任何人通过由以上三种方式持有的公司股份不是很多 ; 及没有任何股份上市。加国居民控制的私有公司 CCPC 享有 16% 的所得税减免。四、加拿大公司报税常见问题解答 1 ）有限公司的董事能否以管理费的形式领取报酬，不缴 CPP ？最近许多人询问是否有限公司的董事能以管理费的形式领取报酬，不缴 CPP 。答案是否定的，不能。支付报酬是否需要缴 CPP 是以报酬的性质决定的，不是以其名称来决定的。不论你称它是 “ Director ’ s Fees ” 还是 “ Management Fees ” ，只要是付给懂事的报酬就要按规定扣缴 CPP 。巧立名目是无济于事的。 2 ）为什么有限公司中加国居民股东的所持股份的比例要高于 50% ？因为只有加国居民控制的私有公司 CCPC 才能享受 16% 所得税减免 ; 而符合 CCPC 的条件之一是加国居民要在公司的股权控制中占主导地位。控股 50% 以上是取得公司控制权的重要标志之一。 3 ）会计账簿记录要保存多少年？一般的会计税务凭证须从会计年度的最后一天算起保存六年 ; 逾期申报的从申报日算起。 4 ）不同意税局的评估决定怎么办？不同意税局的评估决定可以采取以下步骤：第一步，须在接到通知后 90 天内向地区税局主诉官提出异议并提交申诉表 T400A – Objection – Income Tax Act; 第二步，问题未解决，可进一步向加国税务法院上诉。上诉的同时，对有争议的部分应缴款可以暂不付，但如败诉须交罚款罚息。 5 ）如何选择会计年度？除其本身是合伙人之一的专业有限公司的会计年度必须是日立年度外，其他有限公司的会计年度可在公司成立时任选，只要不超过 53 周即可。一旦选定须每年保持一致，未经批准不得随意更改，除非公司关并。如何选择公司的会计年度呢？一般来讲，会计年度的选择应根据公司业务的特点，如季节性来决定。会计年度截止日应选在生意淡季较好。这样你会有时间整理帐务准备报税。 6 ）符合什么条件的公司可使用 T2 Short Return ？ T2 Short Return 是 T2 的简化，只有 2 页长。符合条件的公司只要申报 T2 Short Return 及附表 1 ，附表 8 ，及附表 50 即可。使用 T2 Short Return 的条件是：加国居民控制的私有公司；本年度无应税所得或亏损；只在一省设有永久性常设；不要求退税 ; 及没有收到也没有支付应税红利。以上条件须全部满足，缺一不可。另外，只在一省永久常设的免税性公司亦可使用 T2 Short Return 。 7 ）雇用非加国居民及支付服务费用给非加国居民及公司时如何扣税？需要分几种情况加以说明： A 、长期经常性雇用非加国居民 – 和加国居民雇员一样扣税，税务协议国居民需经税务局批准方能免扣 ; B 、支付给非加国居民个人或公司的服务费需扣除 15% 的所得税 ; C 、支付给外国演员或电影公司的费用需扣除 23% （ Part XIII Tax for Acting Services ）的所得税，选择支付 Part I Tax 的报税时多退少补 ; 及 D 、支付给非加国居民的的利息，红利，租金，使用权费，养老金，退休津贴，或其他类似的被动性收入（非雇工性，非经营性）须扣除 25% 的（ Part XIII Tax ）所得税。税务协议国居民需经税务局批准方能减扣。 8 ）哪些公司需要填报 T2 ？除慈善机构外，所有定居加国的有限公司，包括非营利性组织，免税性公司，及没有任何经营活动的公司，即使不需缴税也须每年按期申报。对于非加国居民公司，如年度内在加国境内开展过业务，有过资本性受益，出卖过加国资产，或按规定需要交税（ Part I Tax ， Part XIV Branch Tax ）即使按税务协定可得以豁免，那么也需要申报 T2 。 Wei liu (刘薇）M.Sc Financial Security Advisor 北京大学经济学硕士 514- 606-6767 liuweilife@gmail.com 人寿保险、重大疾病险、旅游探亲险、留学生医疗保险多家产品代理最优产品选择总有一款适合您; 个人分类: 税务遗产规划|1960 次阅读|0 个评论

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