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不应该啊!我去年也是没有收入,但联邦要退我200多块呢  

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今天在多伦多的网站上看到一篇关于报税的文章，转贴于此，希望对大家有所帮助：

新移民必修课—-报税

1．问：我们一家三口是2001年11月移民加拿大的，没有收入。是否可以不报税？
答：不可以。根据您这种情况，若不报税，会失去税务局应退回的税款(含货劳税及支付房租的Credit)约 $300以上。

若未及时申报，罚款是欠款的5%，并且每迟交一个月再加罚1%，最多可罚至12个月。若有迟交记录，可导致加倍罚款。

2．问：哪些收入需要报税，如何填报？
答：需要报税的收入(Taxable Income)及相应的表格概要介绍如下(因人而异)：

(1) 雇佣收入。凡有该项收入者，在2月底以前应收到所有工作过单位的T4表。T4是报税的最重要内容之一。如果不能得到，应在报税时予以说明。
(2) 老年社会保障金。65岁以上的居民且在加国居住10年以上方可领取。需要T4A(OAS)。
(3) 养老金(CPP)收入。只有年轻时工作并有过CPP供款，晚年才可以受益。需要T4A(P)。
(4) 有退休金收入、年金收入等。需要T4A。
(5) 社会救济收入。需要T5007。
(6) 领取的失业保险金。需要T4E。
(7) 从退休计划取款。需要T4RSP。
(8) 利息及投资收入。需要T5或T3。
(9) 其他收入，如出租房屋收入、专业人士收入、佣金收入等都要报税。
(10) 成为加国纳税公民后的海外收入(global income)同样需要报税。

3问：哪些收入不需要报税？
答：根据加国税务局规定，以下收入无需申报：
(1) 小孩牛奶金(CCTB)；
(2) 税务局退回的货劳税(GST)；
(3) 由于受伤害或交通事故而得到的赔款；
(4) 战争津贴；
(5) 残疾人津贴；
(6) 彩票中奖；
(7) 遗产；

不过，以上收入所产生的所得(如：存款利息)应计入应纳税收入。

4．问：我们夫妻的年收入比较高，听说在加国要交很多税。是否有少交税的办法？
答：所有的应税收入(Taxable Income)都要报税。纳税人有权利进行合理避税，即提高支出降低边际税率(Marginal Rate)，从而减少税款。方法有：

(1) 开办无限公司，公司的各种费用均可起到抵税的作用，与个人一并报税。
有限公司(Incorporation 或 Limited Company)必须单独申报，并附有正式财务报表。
(2) 用于自雇(self-employment)的支出。
(3) 用于专业人士收入(Professional Income)而发生的相关费用。
(4) 为了工作或学习而支付的搬家费用，必须超过40公里。
(5) 为儿童支付的托儿费(day-care fee)。
(6) 老人看管小孩，可以支付的合理费用。
(7) 投资损失。
(8) 有海外收入的，可以扣除海外相关费用。
(9) 申报房租收入时，发生的相关的费用，如水电废、维修费、房屋保险、家具。
(10) 若在家办公，使用面积若为25%，则可将家庭支出的25%计入抵税费用。

5．问：听说加拿大税收制度不断变化，请问今年报税有那些变动：
答：就2001年个人纳税，现将联邦税的变动介绍如下：
(1) 第一档：年收入在$30,755以下的部分，税率降到16% (2000年为17%)；
第二档：年收入在$30,755-$61,509的部分，税率降到22% (2000年为24%)；

增加了新的税基(Tax Bracket)-纳税适用范围(即第三档)。
第三档：年收入在$61,509-$10,000的部分，税率为26%；
第四档：年收入在$10,000以上的部分，税率为29% 。

联邦税率综合下调幅度为2.5%，反映了加拿大消费指数(Canada’s Consumer Price Index)的变化。

(2)免除了高收入的5%附加税(Surtax)。
2000年(含)前，年收入超过$18,500者，另交5%的附加税。自2001年起，此税不再征收。

(3)增加了退休养老金(RRSP)在外国供款的额度(Credit)。
根据新规定，在其他国家购买养老金(RPPs)及退休金(RRSP)的上限增至30% (2000年为25%)。

(4)资本增值(Capital Gain)计税比例降为50%(2000年10月18日前为75%)
例：几年前购买一套房子，原价30万，以出租为主。2001年卖出，价格$48万(不低于市场价格-MARKET VALUE)。净增值$18万。计入当年收入的部分为：($48 - $30) x 50% = $9万若市场价格为$50万，计入当年收入的部分应为：($50 - $30) x 50% = $10万

(5)教育免税额度(Education Tax Credit)，全日制(full-time)学生增至每年$400，非全日制(part-time)学生增至每年$120。


6．问：我最近收到税务局(Canada Customs and Revenue Agency)的一套资料(package)。请问怎么用？
答：只有以往年度曾报过税的人士才会收到这套资料。资料里一般会包括以下内容:

(1)一封含有社会保险卡号SIN NUMBER的信。提醒你核对一下卡号是否正确；住址是否变更；告知上网报税号(Access Code)以及税务局网址(www.ccra.gc.ca)。如果已经变更住址或信中内容不符，应尽快与税务局联系。

(2)报税表《Form 2001-T1 Special Ontario》。包括若干表，T1表最重要，必须填。其余表只有发生相关内容时才填报。

(3)报税指导《Special Income Tax and Benefit Guide 2001》。对报税表给予了逐项逐条的解释。
在T1表的最后，你会算出一个金额，或是退税(REFUND)，或是补税(OWING)。作为个人纳税有个技巧：当退税时应尽快交表；当补税时可等到四月底以前交表(附上支票)。

7．问：我是自顾(self-employee)并租赁(leasing)了一辆新车(先租后买)。请问：报税时如何计算？
答：这个问题很普遍。现举例说明：王女士于2001年12月1日起租赁一辆标价$60,000的汽车，每月初支付$1,612，租期24个月，已支付可退还的定金(refundable deposit) $10,000，年租赁利率5%，此车使用于家庭的部分相当于每月$200。GST及PST忽略不计。
根据税法ITA67.3 规定计算公式为：
〔A X B/30〕- C –D - E
(B、C、D、E项因人而异)

A=$800 税法规定的金额(2001年)。每年均会变化。
B=31天。实际租赁天数。
C=0。本年以前扣除的金额。
D=$38 〔(5%)($10,000 - $1,000)(31/365)〕。根据税法规定，出租方(lessor)应向租车人(lessee)收取的可退还定金超过$1,000元部分的利息。
E=$200。租车人家庭或非商业用途的部分。
王女士租车的最高抵扣额(maximum deductible lease payment for 2001)为：

〔$800 X 31/30〕- 0 –$38 – $200 = $589

8．问：加拿大有许多有利于小孩和老人的政策，今年有新政策吗？

答：有。去年已经酝酿很长时间，今年7月开始实行的安省儿童附加补助(The Ontario Child Care Supplement for working families)。简称OCCS。
凡中、低工作收入的家庭，小孩在7岁以下，便可提出申请。根据家庭收入情况，每月可得$91.67-109.17。

9．问：我于2001年二月来到多伦多，曾在工厂做过工，在餐馆洗过碗(现金)，现在某家公司有一份稳定的工作。请问，我今年如何纳税？

答：每年一月底或二月初，最迟三月初，你会收到来自所有工作过单位的T4表，这是填写纳税表的依据。不要漏掉现金收入部分。如果不能得到T4表，用工资单亦可。
加拿大收入税制是：依据超额累进税率自我计算(Self-Assessment System of Progressive Taxation)。每年二月起，纳税人都可以到邮局或税务局免费领取纳税表(Forms)及填表说明(General Income Tax and Benefit Guide)，根据T4表及相关资料填报，并于四月底以前邮给税务局即可。自雇者可延迟到六月中交表(适用于退税者)。税法规定：税务局保留六年的审查权利，即纳税人必须将纳税相关资料保留六年。

新移民如果对加拿大的纳税系统不熟悉，可以请会计师或专业人士代办。

撰稿人：李呈全 (416-277-3632 或chengquan@hotmail.com)

snowfish

请问从邮局拿的报税表都是一式两份的,是不是只要交一份就行?

无为

我现在分居，联邦的选择分居，魁省的选择有配偶还是无配偶？选择有配偶是不是需要一起报税？因为我们不可能再一起报税。