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RESP 究竟是什么 ？
答 ： RESP 是 注册教育储蓄计划 （ Registered Education Saving Plan ）的 简称 ， 是加拿大政府出台客户指明特定用途是为子女高中毕业以后的继续教育享受税务及政府优惠的特殊投资帐户。其实它已存在 30 多年，只不过1998 年，联邦政府开始提供 20% 的补助，这一政策推行后更多家长参加该计划。
如果要享受政府给予注册教育储蓄的特定优惠，该投资必须以后用于子女高中毕业以后的教育。这是为鼓励孩子们上大学，同时减轻高昂的学费给家长们带来的压力而推行的教育储蓄计划。
RESP 与加拿大教育政策
加拿大政府为了鼓励国民接受专上教育，提供了延税教育储蓄计划，补助金，奖学金，学生贷款。也就是说，两种选择，一是靠孩子自己借钱，政府给一定期限免息的方式，一是靠家长存钱，政府补助的方式。
在加拿大，中小学教育均是免费的。高中毕业后如果想继续一技之长的学习，则要自费了。其实孩子上学首先是学生的事，然后是家长的事，最后当然也是政府的事，学生有收入有存款（含RRSP）首先用，然后家长，再政府。政府方面措施主要包括四个方面：
规定限制大学学费每年的上涨幅度；
提供学生贷款；
对家长为子女做的大学教育储蓄计划(RESP)利息增长免税；
<LI>学费免税。
但随着时间的推移，前两项措施产生了问题。对学费的限制日积月累使得加拿大学校的学费比邻近的美国低得太多。而且不同学校、不同专业要求的涨幅相差悬殊，统一的规定不利于市场竞争。因此，对学费涨幅的限制遭受尤其是学校越来越强烈的反对。而学生贷款的问题则是许多学生毕业后申请个人破产（知道破产后几年? 又可以重生的)，政府贷款随之再也收不回来。 因此，自1998年，政府一方面取消了对大中专学校学费上涨幅度的限制，并将逐步收紧学生贷款；另一方面则对教育储蓄计划不仅继续利息增长免税的优惠，而且开始给予储蓄补贴奖励，
RESP 教育储蓄计划有哪些优惠呢？这包括:
- 1998 年以前政府只是给 RESP 利息延税的优惠。自1998年开始的对每个小孩每年最多$400储蓄补贴的加拿大教育储蓄奖金计划(CESG, Canada Education Savings Grant),一生可给予最高 7200 加元的补贴。
- 自2005年开始的对中低收入家庭每个小孩每年最多$100额外储蓄补贴的加拿大教育储蓄奖金加强计划(Enhanced Canada Education Savings Grant)。
- 自2005年开始的对低收入家庭2003年12月31日出生小孩第一年一次性$500储蓄补贴的加拿大学习奖励券计划(CLB：Canada Learning Bond)。
2007年RESP政策变化
加拿大联邦政府 2007 年财政预算关於 RESP 的新规定已由国会通过 , 并正式开始实施这些新规定不仅使 RESP 灵活性增加 , 而且使得你的孩子获得更多的利益 . 具体规定如下 :
• RESP 供款额的终生限额从 $42,000 提高到 $50,000
• 取消每年 $4000 供款额的限制
• 加拿大教育储蓄津贴也从每年的 $400, 提高到 $500, 也就是说 , 如果每年存 $2500, 可获津贴 $500, 另外 , 如果你之前还有加拿大教育储蓄津贴的空间没使用完 , 那你每年可以存 $5000, 可获得 $1000 的津贴 .
RESP 教育储蓄计划有哪几种？
1 、封闭式团体型 RESP （Pooled Scholarship Trust ），团体式或叫 group plan
这一类属于传统式教育基金，早在政府提供补贴之前就存在，购买方式是根据儿童的年龄购买若干单位 (Units) 。管理机构有 : CST（1960 年成立） , USC （1965 ）, HST （1965 ）,CET（1990 ） , Global （1996 ）等。
特点：不可中途退出，一旦在某机构签约，就要一直坚持供款至孩子 18 岁。如果中途退出将损失不少。有的有附加条款，要求购买人寿伤残保险。
费用： $2–5 千元的入门费 （ Enrollment Fee ），行政费用等。
投资方向及收益：大多投資于低风险债券，因而收益一般较基金类投資可能会低一些。收益包括债券投资回报，对一部分不能上大学者的罚款，少量的捐款及对一部分不能上大学者的罚款。
取款：按 4 年制设计分期支取 , 每年 1/4 , 在账户中的余额没有任何利息。 如不上学，归还供款的本金，赚取的收益归团体计划。
2 、开放式个人自管型 RESP
这类教育基金是政府提供补贴以后，各金融机构（银行﹑基金公司﹑保险公司、投资管理公司等）推出的。
特点：方便灵活，可根据个人情况，随时供款，随时停止，随时重新开始供款，随时更改投资金额及投资组合, 也可随时转换管理机构，每月供款低至$25 。
投资方向：活款存款、GIC 、债券、保本基金及各类互惠基金等；风险各异，收益因而也有高有低。 投资者可根据自己的风险承受能力及投资目标来选择。这类投资产品本身一般都收取管理费 (MER), 费用有高有低。
费用：这类投资一般没有隐藏费用，管理机构只收取公开透明的管理费 (MER) ， 不会担心中途因任何原因不能继续供款而遭受重大损失。
取款：凭入学通知书，可取 $5,000 ，一般13 周后无限制，在账户中的余额继续参与投资。如不上学，归还供款的本金，赚取的收益扣税20% 。
3 、 改进型 RESP Plan: “Diploma”
该计划是 2000 年由加拿大四大保险公司之一的 国联人寿集团（IAP）提供的。新颖独特，即有灵活的一面，也有受限制的一面。
供款方式：按月供款，每月供款低至$25 。在按月供款的基础上，可随时增加额外供款。按月供款部分中途不可停止，否则有罚款。
该方案主要特点是有高达15% 额外补贴：根据子女年龄不同，最多可获15% 额外的的教育奖金。
管理费用：无任何隐藏费用 。因为有本金保障及额外补贴，所以管理费相对一般基金略高。
投资方向：债券及加拿大，美国的主要股票指数基金，并根据小孩年龄调整债券和指数基金投资比例，以控制风险，确保回报。
取款：凭入学通知书，可取 $5,000 ，13 周后无限制，在账户中的余额继续参与投资。如不上学，归还供款的本金，赚取的收益扣税20% 。
投资RESP 的忠告
1 、华人对子女教育投资历来重视，加之政府补贴20% ，还享受免税投资增长，实为不可多得的金融工具，故而很多人选择用足供满 RESP 。初衷很好，但本人认为未必是您的最佳选择。所谓不谋全局者不足以谋一域，理财规划要全面科学系统客观，也许投资 RESP 几年下来，或者最后到孩子读大学时，你才会有些其他感触。可能会三个问题：其一，你的钱是否用在了最该用的地方？所谓好钢用在刀刃上。投资除去一笔钱，尤其是长期连续投资一笔钱，自然要明确目的，但是也不一定就要局限其用途，制约其时间段。其二，任何有计划的投入，一定有个目标，那这个目标的实现，还有没有其它更好的途径与策略？其三，在具体的投资方案、金融工具选用上，是否真正做到了科学合理，还是道听途说，贡献了自己，成就了别人？林林总总的RESP计划，十几年下来投资方式、回报水平、资金使用要求有相当承度的差距，务必认真对待，研判比较，要买的话，有一种计划时间决不能买的。不过话谁回来，在不能做的事也有人做，而且当事人也不一定有机会察觉、后悔。
2 、理解自管式RESP 和组合式 RESP 的不同运作机理
自管式RESP (Self-Directed RESP Accounts) ，就是在金融机构开设注册帐户。您的供款可以投资在符合资格的固定回报的产品上 , 如GIC或政府或公司的债或互惠基金等。风险水平既可以与组合式计划完全一样，你只要也投资同样类别就是了，也可以高些风险的投资，并且其投资品种方向随时可调整、投资多少、周期甚至接着投与不投，完全使投资人自己决定的事。
组合式集体 RESP (Pooled Group Scholarship Trust Plan) ，这类计划是在奖学金计划推销商开设的注册帐户。组合式集体 RESP 是将您投资供款来购买计划单位。当计划满期时 , 如果你的子女进入合格的中学后教育 , 他们便与同龄的学生分享这个组合所赚取的收益。奖学金计划的投资选项有限 : 一般来说 , 必须投资在固定回报的产品上。例如 : 国债或定期储蓄。这些投资风险比较低 , 但回报也较低。
关于 RESP 投资风险有的省（安省）证券监管委员会还专门指出 :
“ 组合式集体计划的风险比组合式个别计划更大 , 因为您在供款方面弹性很低 ”;“ 假如遗漏一次供款 , 您的帐户便可能被视为拖欠款项 , 您或者会因此而丧失会员资格。如果您仍然可以保持会员资格的话 , 那么您便需要为漏供的款项缴付利息。利息随日子增长 , 数额之大 , 令供款人难以清还。 ”;” 组合式集体 RESP 的回报 , 往往取决于退出率。假如您退出奖学金计划 , 便等于放弃您的投资回报 ; 这回报将会纳入信托计划中 , 于其他的参与者分享。 ”
在取消教育储蓄计划时 :
“ 组合式集体计划的风险可能很高。 ”; ” 如果您终止参与该计划 , 或者您的子女不按照公司所设立的规则入学读中学后教育 , 您便放弃了您的回报。您只可以收回在扣除所有费用后的本金。 ”;” 从您的供款所得到的政府教育补贴将退还给政府 , 或用来补贴其他学生。 ”
概括来讲 , 自管 RESP 和组合式个别计划基本上是只受制于政府的规定。在入读中学后教育的规定方面 , 付款和领取助学金的规定上相当宽松。即使是在子女不上学的情况下 , 仍然可以获得投资的利润。您的两个选择是 :
（ 1 ）如果你的 RRSP 有足够的额度 , 利润可以转入自己的或配偶的 RRSP 中继续延税增长。
（ 2 ）可作为当年的收入取回 , 但是要按政府规定交税。但是组合式集体计划却没有这两个选择。
有的集体计划在政府的规定之上又加上自己公司的限制。这对投资人的约束很大，有些销售代表将组合式集体计划也解释成有以上两种选择。这是对投资人的误导。因为组合式集体计划只有在转成在该公司注册的个人计划后才有以上的选择。但是在转换的过程中您可能将损失在集体计划时所扣除的加入费用和其他费用。
3 、理解 Family Plan 与 Individual Plan 区别
个人计划（ Individual Plan ） 家庭计划（ Family Plan ）
单个受益人 一个或多个受益人
任何人可以供款 供款人必须和受益人有血缘关系
开户之后可连续供款 22 年 受益人到 21 岁，供款必须结束
4 、理解 RESP 与大学贷款额度的关系
类似的很多说法满天飞，有说RESP 不会影响贷款，有说贷款利息很贵的。。。 BC STUDENT LOAN OFFICE 解释说（最好你自己再打电话问问清楚）：RESP 与学生贷款当然有关系，但不是简单因果关系。
学生贷款是孩子自己向金融机构申请，用以保障学习期间的学费和生活补助，如房租，交通，日常基本生活费用，人寿保险等等。各省政策各有不同，免息期限和减免条款在申请时可在网上查询。申请学生贷款并不困难，但是还贷款的负担全额还起来是较重的。例如，如果将来 18 岁的孩子借学生贷款，需还贷的款项 $100,000 ，完成四年学业后开始以 9% 的年息还本息，每月还 $1000 ，要还 15 年 ! 共计支出 $180,000.
不过，学生贷款自然还是多多愈善，毕竟是政府教育资助，一是无息贷款OSAP阶段，二是可能的政府的资助金Grand。所以政府给每个学生的贷款也有一套考核体系。
可得的政府贷款额度 loan = 政府认可教育费用支出额 — 申请人可得到的已有教育经费来源
政府认可的合理的教育费用是基于申请人的教育和居所所必需的财政计算，包括学费、书本、计算机及相关费用、食宿费用、日常家庭及日用生活费、以及有小孩的小孩看护费等。
可得到教育经费来源是以家庭为单位计算的，包括雇用收入、投资收入、政府补助、奖助学金、学生打工收入、 RESP收入、资产价值（RRSP及其它投资资本）、配偶收入、父母收入等等。
政府的另一项优惠是叫做grand 奖学福利,也就是不需要还的部分。但是BC STUDENT LOAN OFFICE 解释说：学生贷款有多少、贷款条件是个变化的，谁也没法保证明年有多少，更别说grand了。。。 BC STUENT LOAN 机构现在改为StudentAid BC: http://www.aved.gov.bc.ca/studentaidbc/welcome.htm
学生上学期间，利息由政府负责，一旦学生失去full time学生身份，不论是否找到工作，政府开始计算利息，半年后开始还；如果半年真的找不到工作，还可以试着申请interest relife，是要求政府延迟付利息；贷款多的主儿，就是政府认为条件差的，有条件的话有可能有部分就免了.
5、其他教育补贴，比如Tuition Assistance Program，Interest-free Status , New loan assistance program for early childhood educators 等等，ＢＣ省居民请参阅相关官方机构网站，其政策内容每年可能会有所变化调整，但仔细研究规划后，还是或有所获。 http://www.bced.gov.bc.ca/awards/
https://www.bcslservicebureau.com/Content/default.html
http://www.aved.gov.bc.ca/studentaidbc/interestfree/welcome.htm
http://www.canlearn.ca/cgi-bin/gateway/canlearn/en/home.asp
祝您睁开财富慧眼，认清RESP教育投资不同方案，根据自己家庭经济状况、子女就学预期，合理使用合适的RESP计划。 |
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发表于 2008-9-4 21:59
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