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有专业会计帮我看看我的问题吗? 关于申报销售税

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楼主
发表于 2010-10-27 23:48 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
我经营礼品批发,由于不慎,有一个客户欠了我几千块钱没有给,我需要为这几千块钱报税吗?比如,我卖了5000元,但客户没有给我,我也收不回这个钱了,但我还需要为这钱去报GST和QST吗?
2#
发表于 2010-10-28 08:28 | 只看该作者
You don't need to file income tax or GST/QST for the uncollected revenue.
tax is basically based on cash.

Post by weila911;2719205
我经营礼品批发,由于不慎,有一个客户欠了我几千块钱没有给,我需要为这几千块钱报税吗?比如,我卖了5000元,但客户没有给我,我也收不回这个钱了,但我还需要为这钱去报GST和QST吗?
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3#
发表于 2010-10-28 11:12 | 只看该作者
Post by lkp;2719298
You don't need to file income tax or GST/QST for the uncollected revenue.
tax is basically based on cash.
我虽不是专业会计,由于长期的工作经验,对有些问题还是知道一二的。

1、Canadian tax agencies require accrual-based accounting and reporting for sales tax. 就是说,加拿大的税局要求Accrual Basis 来申报GST/QST,而不是楼上所说的Cash-Based。这是加拿大税法规定的。

2、关于如何计算和申报GST/QST,请点击看魁北克省税局官方文件的说明,第33页的第三行。这也是对我前面第一点的官方说明。点击请看:http://www.revenu.gouv.qc.ca/doc ... -203-v(2010-07).pdf

关于楼主的问题,对于没有收到的款项(含相应的GST/QST),你可以在年终做坏账处理,并且把坏账对应的GST/QST在年终申报时减去,这是政府认可的。
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4#
发表于 2010-10-29 00:04 | 只看该作者
do you know what's accrual basis? :cool:
accrual must be reasonably assured. 可是楼主已经表明这钱已经清楚明白收不回来了, 可以算是accrual吗?

并不是卖出去了就算收入, 收到的钱才是实在的。

一般说, 象楼主说的,小公司一般是cash-based的。  

年底作坏帐处理? 不是脱裤子放屁,多此一举吗?  

Post by QC;2719401
我虽不是专业会计,由于长期的工作经验,对有些问题还是知道一二的。

1、Canadian tax agencies require accrual-based accounting and reporting for sales tax. 就是说,加拿大的税局要求Accrual Basis 来申报GST/QST,而不是楼上所说的Cash-Based。这是加拿大税法规定的。

2、关于如何计算和申报GST/QST,请点击看魁北克省税局官方文件的说明,第33页的第三行。这也是对我前面第一点的官方说明。点击请看:http://www.revenu.gouv.qc.ca/doc ... -203-v(2010-07).pdf

关于楼主的问题,对于没有收到的款项(含相应的GST/QST),你可以在年终做坏账处理,并且把坏账对应的GST/QST在年终申报时减去,这是政府认可的。
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5#
发表于 2010-10-29 07:38 | 只看该作者
Post by lkp;2720018
do you know what's accrual basis? :cool:
accrual must be reasonably assured. 可是楼主已经表明这钱已经清楚明白收不回来了, 可以算是accrual吗?

并不是卖出去了就算收入, 收到的钱才是实在的。

一般说, 象楼主说的,小公司一般是cash-based的。  

年底作坏帐处理? 不是脱裤子放屁,多此一举吗?
不要凭自己的想象,也不要凭你的会计学历或者经验想当然,这里是一个讲究法规的社会,拿出你的法规依据出来跟我辩论。你说的或许合理但不合法,在加拿大请让我们大家做一个守法的依法纳税的公民。如果你拿不出法规依据来,请你认真学习魁省税局的官方文件,http://www.revenu.gouv.qc.ca/doc ... -203-v(2010-07).pdf ,第33页第3行。

北美法制社会是最讲究程序和法规的,很多东西用你的中国价值观来看,就是脱裤子放屁,没办法,那是程序。
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6#
发表于 2010-10-29 08:56 | 只看该作者
Documenting your business's procedure is a very important part of running your own business. Bad debt recording is one of that.

不计坏账,省的只是会计的事。Bad for business. 如果销售是一个人,Invoice是另一人负责,收款又是第3人,不记账的话,时间一久。。。
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7#
发表于 2010-10-29 10:37 | 只看该作者
QC正解。先按销售额向政府交税,年终做坏帐处理之后,第二年就可以讨回多交的这笔税了,卖方并没有损失什么啊,如果一定要说有,那就是那点儿税钱产生的利息?

凡事儿按照法律法规走,能省却很多麻烦事儿(也许政府会找麻烦也说不定),求得个心安最好!
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8#
发表于 2010-10-29 11:33 | 只看该作者
凭主观想象说话的还真不少.
楼主,你注意一下GST,QST 税表,进项,销项各有一行是做调整的.如果确认坏帐,在报税的时候分别填上就可以了.你的想法是对的,你不用为这部分坏帐交税,因为你最终没有collect 到这部分qst,qst.
严格来讲,税收既不是cash basis,也不是accural basis.
讨厌上纲上线的,看着就烦,真烦.
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9#
发表于 2010-10-29 17:43 | 只看该作者
Post by goodyear8868;2720221
凭主观想象说话的还真不少.
楼主,你注意一下GST,QST 税表,进项,销项各有一行是做调整的.如果确认坏帐,在报税的时候分别填上就可以了.你的想法是对的,你不用为这部分坏帐交税,因为你最终没有collect 到这部分qst,qst.
严格来讲,税收既不是cash basis,也不是accural basis.
讨厌上纲上线的,看着就烦,真烦.
凭主观想象说话的是你吧,你能拿出支持你的论点的法规吗?如果你拿不出,请先学习一下魁省税局的官方文件:http://www.revenu.gouv.qc.ca/doc ... -203-v(2010-07).pdf 第33页第3行。为了方便,现把这句话贴在下面。

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图片 1.jpg
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10#
发表于 2010-10-29 22:47 | 只看该作者
QC,我无意与任何人争辩,只不过说出自己了解的东西.
第一,关于cash receipts method , accrual or hybrid method,这些都属于会计范畴的概念,因为现在会计核算是在会计准则框架下的,只要符合会计准则,企业采用哪种都可以.而计算税的时候,必须按照税法调整,地球上都这样,加拿大也是.
第二,GST,QST是属于销售税,有点类似增值税,企业交纳的是charge和be charged 的差额.具体你计不计,什么时候计要看税法中的规定,和你企业用什么会计核算方法没关系.这也是税局一般查GST,QST时只要你这两项general journal的原因.也就是说流水就可以.
第三,具体说楼主的问题,坏帐,你需要报税,但不会因此而多交GST,QST.问题在于对坏帐的认定要符合R Q 的要求.QC给了个RQ连接,可你不能只读33页,你的问题还要读74页,那里告诉你在哪个栏调整.而且又给了你一个连接,里面有很详细的关于坏帐的认定和税收上的处理.
第四,感谢QC,我读了第33页第3行了.下面的是第74页的.
If you write off an amount as a bad debt, the GST and QST already remitted on the amount may
be recovered through an adjustment on your GST return (box 108) or QST return (box 208). The
adjustment must be made on a return filed within four years after the deadline for filing the return

for the reporting period in which the bad debt was written off.
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