songguifeng

准备买一家咖啡店，小生意，请3-5个parttime，现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记，请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教：
1 准备给自己开2-3万的年薪，请问是工资还是分红会在税务上好一些？太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐？是否以设备折旧方式每年计提？是否要求设备价值写在offer里？
3 我分期付款买了车，个人名下，开店之后怎样记入公司费用支出？
4 在国内和美国购买的设备，没有关税支出，是否可以计入成本？

happy20138

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店，小生意，请3-5个parttime，现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记，请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教：
1 准备给自己开2-3万的年薪，请问是工资还是分红会在税务上好一些？太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐？是否以设备折旧方式每年计提？是否要求设备价值写在offer里？
3 我分期付款买了车，个人名下，开店之后怎样记入公司费用支出？
4 在国内和美国购买的设备，没有关税支出，是否可以计入成本？

1，工资好，减去相关费用再减basic和其他的credit这个收入基本不用交税，需交的也是最低纳税百分比的基本上，分红个人不用交税但公司要交
2，根据不同的东西放入不同CCA分类中每年计提CCA
3，公司使用个人车辆，公司可以给个人allowance或者reimbursement，公司都可减费用，但个人要加入收入当中，如把收入作为BI，可减收入，但租金等收到限制，800
4，个人认为你买了设备，有凭证的话就可以算为资产从而计提，至于你没交关税，打电话问问税务局吧，必要的话补一下，毕竟是能帮你省钱

brucekuang

税法中有个integration 理论, 总的来说， 税法让你无论是给红利或者工资， 税后的所得都差不多。 如果你要得到一个 鱼和熊掌都兼得的结果，  恐怕要给会计一笔不少的费用， 他/她才可能给你设计一个完美的方案。

建议若请会计的话， 让他/她连簿记也做，这样的账才可以做的漂亮， 任何事情得有连续性， 否则你想省钱， 到最后账做的一塌糊涂，公司该得到的利益也失去了。

ZQX

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店，小生意，请3-5个parttime，现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记，请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教：
1 准备给自己开2-3万的年薪，请问是工资还是分红会在税务上好一些？太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐？是否以设备折旧方式每年计提？是否要求设备价值写在offer里？
3 我分期付款买了车，个人名下，开店之后怎样记入公司费用支出？
4 在国内和美国购买的设备，没有关税支出，是否可以计入成本？

1.Brucekuang说的对，根据integration 理论，无论工资或分红，最后交纳的税差不多。这个理论就是防止通过不同的商业结构避税而设的。而且无论工资或分红，个人都需要缴税，只是税率不同。
2。根据支出不同，分类作为资产性支出，每年根据需要计提折旧（有上限规定，无下限规定）。设备价值最好写在offer里，这样确保上下家资产价值是相等的，否则容易引起税务问题，例如上家说资产价值1000，而你按2000提折旧，税务局有可能让你改为按1000提折旧而影响损益和纳税。
3。如果你同时以雇员身份在公司领工资，可以让公司按使用里程还款给你，在符合税法规定的限度内，不记入个人收入，不需要纳税。如果不是雇员身份而使用私人车辆，具体算法就复杂的多。
另外一个题外话，如果是公司买车，每月还款利息不超过300，如果是租赁的车，每月不超过800，同时车的总价值不得超过30000，也就是说哪怕你每月还租车款不超过800，如果你车的出厂价的85%高于税前30000的话，你也不能把租车费百分百计入费用。
4。进口的设备看价值大小，如果不是很高，也没有必要提折旧，入账，如果高就要考虑进口关税的问题。

514-573-3466

lichking

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店，小生意，请3-5个parttime，现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记，请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教：
1 准备给自己开2-3万的年薪，请问是工资还是分红会在税务上好一些？太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐？是否以设备折旧方式每年计提？是否要求设备价值写在offer里？
3 我分期付款买了车，个人名下，开店之后怎样记入公司费用支出？
4 在国内和美国购买的设备，没有关税支出，是否可以计入成本？

这几个问题在企业税务中很常见：

1. 年薪和分红还是有区别的。当然要看你的tax bracket。还有，从企业角度，dividend有很很多可以tax planning的空间，诸如RDTOH, GRIP, Capital Dividend等。据体您可以咨询你的会计。我大概说下主要的：dividend是不能为你创造RRSP的room, 但年薪或management bonus可以。

2. 买生意的一次性支出并非那么简单。一般来说从会计角度会产生goodwill，计入balance sheet, 没有折旧，但每年要test impairment。 Goodwill从税务角度来说75% 作为opening CEC, 以每年7%的速度折旧。

3. 个人买车有两种做法，如纯粹或部分作为商业用途，可以根据税法roll over到business名下。或者只将商业用途部分直接计入business expense.

4. 已经有人作答，不再重复。

如有需要，可以email我（yyang107@gmail.com) 做进一步解释。但碍于事务所条例，我只能有限作答。当然，如果您有兴趣成为我们公司的客户，很多问题可以找本公司咨询。我们所对于您这样的情况有很多类似经验。

UFE finalist for CPA, CA

brucekuang

你讲的这些东西对大公司合适， 对小公司来说，操作起来很难。 省出来的那么点钱，还不够给  事务所的费用呢！  小庙如何养的起你们这些大和尚？ 和CA firm的老板谈一小时，就已经收咨询费500刀/小时， 更何况tax planning? 实际上， 小公司很少采用给dividend 这方式的，直接给bonus就简单多了。

Post by lichking;3351021
这几个问题在企业税务中很常见：

1. 年薪和分红还是有区别的。当然要看你的tax bracket。还有，从企业角度，dividend有很很多可以tax planning的空间，诸如RDTOH, GRIP, Capital Dividend等。据体您可以咨询你的会计。我大概说下主要的：dividend是不能为你创造RRSP的room, 但年薪或management bonus可以。

2. 买生意的一次性支出并非那么简单。一般来说从会计角度会产生goodwill，计入balance sheet, 没有折旧，但每年要test impairment。 Goodwill从税务角度来说75% 作为opening CEC, 以每年7%的速度折旧。

3. 个人买车有两种做法，如纯粹或部分作为商业用途，可以根据税法roll over到business名下。或者只将商业用途部分直接计入business expense.

4. 已经有人作答，不再重复。

如有需要，可以email我（yyang107@gmail.com) 做进一步解释。但碍于事务所条例，我只能有限作答。当然，如果您有兴趣成为我们公司的客户，很多问题可以找本公司咨询。我们所对于您这样的情况有很多类似经验。

UFE finalist for CPA, CA

hrxsu

既然税务上拿公司分红比BONUS有优惠，作为自己是老板的业主，为什么不采用分红的方式呢。另外，bonus 的税务和工资税率是一样的吗？特此请教。

brucekuang

Post by hrxsu;3354226
既然税务上拿公司分红比BONUS有优惠，作为自己是老板的业主，为什么不采用分红的方式呢。另外，bonus 的税务和工资税率是一样的吗？特此请教。

理论上说， 分红的确比bonus等工资类的收入的税率低一点，  但是若果分红大约是100,000，分红只能帮你省约几千元。 但是你请好的会计帮你设计出这样的方案， 估计你也要给出一大笔钱！ 分红不是不好， 是管理的成本高。 而工资类的例如奖金， 简单得多， 奖金其实是一次性的工资。

税法上的integration 理论， 让分红和工资最后的应交税差不多。

加拿大税局和魁省税务法已经开始改革分红， 让富人无法从分红得到很大的税务优惠。

一句话， 小公司用分红的方案， 管理成本太高， 绝大部分小公司不用的。

2. 在加拿大， bonus的税务待遇跟工资一样， 要交CPP， EI等工资工资税, 两个 non-cash gift or  employment rewards，不超500元的除外.

分红的好处是不用交工资税如CPP和ＥＩ，　但是另一个角度看，　发工资和奖金可以创造ＲＲＳＰ　Ｒｏｏｍ，　而分红不可以，　发工资让你退税后可以拿ＣＰＰ／ＱＰＰ退休金。

大公司的薪资方案，　有分红，有工资， 或既有分红又有工资，　比较复杂。

438-876-7218

brucekuang

无限公司， 老板可以从公司的账户取钱出来作为个人的消费用途，这只不过是减少了个人公司的owner's equity.  现实中， 发觉很多人成立了有限公司后，依然随便从公司拿钱 自己用。 很多人说，有限公司是我的， 我是老板， 为何不可以从里面拿钱？原因是， 有限公司已经是 一个独立的法人了，你虽然是老板，但也不可以随便 取钱。 你要用钱在个人生活方面的话， 可以给自己或者配偶开工资啊！开工资的话不好的方面是要交工资税， 但是工资可以作为公司的费用。

你也可以用年终分红的方式， 红利不可以作为公司费用， 而且是公司税后的钱。 红利也不可以超出当年的纯利润。 红利也要报在个人税， 是double taxation, 只不过有credit作为抵扣，最后结果跟发工资差不多。

个人倾向还是认为小公司发工资合适些， 会计做账也容易些。

Post by brucekuang;3354313
理论上说， 分红的确比bonus等工资类的收入的税率低一点，  但是若果分红大约是100,000，分红只能帮你省约几千元。 但是你请好的会计帮你设计出这样的方案， 估计你也要给出一大笔钱！ 分红不是不好， 是管理的成本高。 而工资类的例如奖金， 简单得多， 奖金其实是一次性的工资。

税法上的integration 理论， 让分红和工资最后的应交税差不多。

加拿大税局和魁省税务法已经开始改革分红， 让富人无法从分红得到很大的税务优惠。

一句话， 小公司用分红的方案， 管理成本太高， 绝大部分小公司不用的。

2. 在加拿大， bonus的税务待遇跟工资一样， 要交CPP， EI等工资工资税, 两个 non-cash gift or  employment rewards，不超500元的除外.

分红的好处是不用交工资税如CPP和ＥＩ，　但是另一个角度看，　发工资和奖金可以创造ＲＲＳＰ　Ｒｏｏｍ，　而分红不可以，　发工资让你退税后可以拿ＣＰＰ／ＱＰＰ退休金。

大公司的薪资方案，　有分红，有工资， 或既有分红又有工资，　比较复杂。

438-876-7218