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本周四(3月1日)，是2017税务年度退休储蓄计划（RRSP）供款的截止日期。本地财务专家提醒市民，RRSP具有减税作用，除非是低收入者，大多数年收入超过1.7万元的人士，应该尽可能买足份额，并且不要等到最后一分钟，以免忙中出错。

大温会计业人士陈作人周一接受《星岛日报》记者访问时表示，每年头60天购买的RRSP供款，可用于减抵上一年的收入，从而达到减税目的：“如果你要降低2017年的报税收入，就必须在今年的3月1日之前完成RRSP供款。我建议大家不要等到最后一分钟，否则万一有什么差错，就失去补救的机会。”

也可留作今年抵税

他说，其实3月1日之前购买的RRSP，既可用于2017年税务年度，也可留作2018年减税之用，在报税时要说明清楚：“很多人都以为现在给RRSP供款，都是用于上一年减税用，其实不然。比如说，你买了5,000元RRSP，在填写税表时可以注明其中3,000元用于减抵2017年的收入，其余2,000元则留作明年申报2018年税务之用。不过，就要在报税时填写一份附表。”

陈作人也提醒公众，一定要了解自己当年RRSP供款的最高份额，以免供款金额超出限制，而遭税务局罚款：“每个人的最高供款额，是根据上一年度收入的18%，再加上之前未使用的额度。不过，税务局规定的2017年度个人最高供款额是26,010元，任何人都不得超越。而每个人的限额也不必自己去计算，在上一年收到的政府评税单(Notice of Assessment)中，都可以查到。如果购买的RRSP超出限额2000元以上，有可能遭到税务局的罚款。”

退休收入较少时取用

他强调，对RRSP的供款，可以从当年的收入中“减掉”，即不必马上交税，等到退休后，从RRSP中取钱时再交税，而那个时候，一般人的收入较少，因此应缴付的税率也会有所降低。

陈作人建议任何年收入超过1.7万元的人士，都应该尽可能买足份额，以达到最大减税目的。而年收入低于1.7万元的人士，由于只须付联邦税，毋须支付BC省税，因此不值得为RRSP供款。他强调购买RRSP是为了合法减税或延税，但绝不是避税，更不是逃税。

至于有数据指，近10来本国国民购买RRSP的人数及金额均有下降，更有4成国民提前支取RRSP，以应付短期日常开支。陈作人表示，这是由于市民“荷包轻了”。他建议公众，即使向银行贷款，也值得购买RRSP减税：“贷款利息只有2至3厘，而RRSP的减税率至少都有20%。”

到处闲逛

花自己钱买RRSP就是替政府分忧，给broker送钱，贷款买RRSP那就是卖身银行。